كيف تحسب الضريبة من هولندا لعام 2024؟ دليل مع أمثلة

يمكن لجميع الأشخاص الذين عملوا بشكل قانوني في هولندا المطالبة باسترداد الضريبة. بالإضافة إلى ذلك، يمكنك حساب الضريبة حتى 5 سنوات سابقة (للأعوام 2020-2024). يمنحك مكتب الضرائب الهولندي (Belastingdienst) فترة تتراوح بين 3 أشهر إلى 3 سنوات للنظر في الطلب، ولكن بفضل تطبيق Aangifte24، الذي يتيح لك إرسال طلب للحصول على قرار مبدئي، يمكنك استرداد الضريبة في غضون 4 أسابيع فقط. تحقق من التفاصيل وابدأ الحساب على aangifte24.com.

لحساب الضريبة بشكل صحيح، يجب عليك إعداد الوثائق التالية:

  1. Jaaropgave أو Salaris
Jaaropgave (بطاقة الضرائب السنوية) هو الوثيقة الأهم التي تؤكد دخلك والدفعات المقدمة للضريبة. في حالة عدم وجود Jaaropgave يمكنك استخدام كشوف الرواتب الشهرية (Salaris).

  2. رقم BSN
هذا هو رقم تعريف فريد مكون من 9 أرقام، ضروري للحسابات.

  3. شهادة الدخل (نموذج UE/WE)
مطلوب إذا كنت قد عملت في هولندا ولكنك تعيش في بولندا. ستحصل على هذه الشهادة من مكتب الضرائب البولندي.

  4. نماذج الضرائب
 - نموذج C: للأشخاص غير المسجلين في هولندا.
 - نموذج M: للأشخاص المسجلين لفترة غير كاملة من السنة.
 - نموذج P: للأشخاص المسجلين طوال السنة.

  5. رقم الحساب البنكي الذي سيتم تحويل استرداد الضريبة إليه

ملاحظة! يجب أن يتم الحساب على النموذج المناسب، حسب حالة تسجيلك.

واجب حساب الضريبة من هولندا ينطبق على الأشخاص الذين: 
 - لديهم استرداد ضريبة يزيد عن 14 يورو،
 - يجب عليهم دفع أكثر من 45 يورو،
 - تلقوا إشعارًا لتقديم الإقرار الضريبي.لا تتجاهل الإشعارات للحساب! عدم الامتثال للواجب قد يؤدي إلى غرامات كبيرة.

تقدم هولندا مجموعة من الإعفاءات الضريبية التي يمكن أن يستفيد منها البولنديون العاملون في هذا البلد:

1. إعفاء الطفل (Inkomensafhankelijke combinatiekorting)
   • ينطبق على الآباء الذين يربون أطفالًا حتى سن 12 عامًا.
   • الشرط: التسجيل المشترك مع الطفل لمدة لا تقل عن 6 أشهر في السنة الضريبية المعنية.
   • الحد الأدنى للدخل الإجمالي:
     • 2020: 5073 يورو
     • 2024: 6073 يورو
   مثال:
   آنا تربي طفلًا بمفردها وحققت في عام 2024 دخلًا إجماليًا قدره 15,000 يورو. بفضل إعفاء الطفل، يمكنها الحصول على استرداد ضريبة بقيمة حوالي 1150 يورو.
2. الإعفاء العام (Algemene heffingskorting)
   • يحق لكل من عمل في هولندا، بغض النظر عن الدخل.
   • تنخفض قيمة الإعفاء في حالة الدخل الأعلى.
     مثال:
     جان حقق في هولندا دخلًا إجماليًا قدره 20,000 يورو. بفضل هذا الإعفاء، يمكنه الحصول على استرداد حوالي 300 يورو.
3. إعفاء العمال (Arbeidskorting)
   • يُمنح للأشخاص العاملين في هولندا.
   • يعتمد على مقدار الدخل الإجمالي وعدد الساعات التي تم العمل بها.
4. إعفاء الشريك المالي (Heffingskorting voor fiscale partner)
   • ينطبق على الأزواج أو الأشخاص في نفس الأسرة.
5. إعفاء للأشخاص الذين يسافرون للعمل (Reiskostenvergoeding)
   • يمكنك خصم تكاليف السفر للعمل إذا لم يقم صاحب العمل بتعويض تكاليف النقل.

يجب على البولنديين العاملين في هولندا حساب دخلهم أيضًا في مكتب الضرائب البولندي. يتم الإبلاغ عن هذه الدخل على نموذج PIT-36 مع الملحق ZG.

طريقة الخصم النسبي:
 - يتم فرض الضرائب على الدخل المكتسب في هولندا في بولندا.
 - يمكن خصم الضريبة المدفوعة في هولندا من الضريبة المستحقة في بولندا، ولكن فقط حتى مبلغ الضريبة المستحقة في بولندا.

مثال على الحساب:

• الدخل في هولندا: 40,000 يورو (إجمالي)
• الضريبة المدفوعة في هولندا: 6000 يورو
• بعد التحويل (سعر الصرف: 4.5 زلوتي): 180,000 زلوتي دخل إجمالي.
• في بولندا، ستكون الضريبة: 24,300 زلوتي.
• خصم الضريبة الهولندية: 24,300 زلوتي - 27,000 زلوتي = لا توجد دفعة إضافية في بولندا.

ملاحظة: يجب الإبلاغ عن جميع الدخل المكتسب في جميع أنحاء الاتحاد الأوروبي، حتى لو كان قد تم فرض الضرائب عليه في بلد آخر.

Zorgtoeslag هو إضافة صحية تُمنح للأشخاص ذوي الدخل المنخفض، تغطي جزءًا من تكاليف التأمين الصحي في هولندا.

شروط الحصول عليها:

 1. يجب أن تكون مؤمنًا في هولندا.
 2. لا يمكن أن يتجاوز دخلك الإجمالي حدًا معينًا (حوالي 38,520 يورو للشخص الواحد في عام 2024).
 3. يجب تقديم الطلب عبر موقع Belastingdienst أو استخدام تطبيق Aangifte24.

مثال:
بيتر كان يكسب 1800 يورو إجمالي شهريًا. بفضل Zorgtoeslag حصل على استرداد لتكاليف التأمين بقيمة 154 يورو شهريًا.

1. إعفاء Arbeidskorting (إعفاء العمال):

قواعد الحساب:
يعتمد إعفاء العمال على الدخل الإجمالي السنوي وعدد الساعات التي تم العمل بها. يتغير مقدار الإعفاء بناءً على فئة الدخل:

• للدخل حتى 10,000 يورو، يكون الإعفاء 1.9% من الدخل.
• بين 10,000 يورو و 37,626 يورو، يزداد الإعفاء تدريجيًا.
• للدخل فوق 37,626 يورو، ينخفض الإعفاء تدريجيًا.

مثال على الحساب:

• الدخل الإجمالي: 40,000 يورو
• يتم حساب الإعفاء وفقًا للفئات:
  • حتى 37,626 يورو: الإعفاء الكامل يبلغ حده الأقصى 5,052 يورو.
  • فوق 37,626 يورو: يتم تقليل الإعفاء بنسبة 6.51% من الدخل الذي يتجاوز هذا الحد.

الحساب لـ 40,000 يورو:

• الدخل الذي يتجاوز الحد: 40,000 - 37,626 = 2,374 يورو
• تقليل الإعفاء: 2,374 يورو × 6.51% = 154.59 يورو
• الإعفاء النهائي: 5,052 يورو - 154.59 يورو = 4,897.41 يورو

إعفاء Arbeidskorting يبلغ: 4,897.41 يورو. 

2. إعفاء Inkomensafhankelijke combinatiekorting (إعفاء الطفل):

قواعد الحساب:
يُمنح إعفاء الطفل للأشخاص الذين يربون أطفالًا حتى سن 12 عامًا ولديهم دخل إجمالي يتجاوز الحد الأدنى المحدد. في عام 2024، الحد الأدنى للدخل هو 6,073 يورو. يتم حساب الإعفاء كالتالي:

• 11.45% من مبلغ الدخل الذي يتجاوز 6,073 يورو,
• الحد الأقصى للإعفاء هو 2,887 يورو.

مثال على الحساب:

• الدخل الإجمالي: 40,000 يورو
• الدخل الذي يتجاوز الحد الأدنى: 40,000 - 6,073 = 33,927 يورو
• قيمة الإعفاء: 33,927 يورو × 11.45% = 3,882.85 يورو

نظرًا لأن الحد الأقصى للإعفاء هو 2,887 يورو، يتم تحديد الإعفاء عند هذا المبلغ. إعفاء Inkomensafhankelijke combinatiekorting يبلغ: 2,887 يورو.


ملخص الحسابات:

• إعفاء Arbeidskorting: 4,897.41 يورو
• إعفاء Inkomensafhankelijke combinatiekorting: 2,887 يورو

القيمة الإجمالية للإعفاءات الضريبية للشخص الذي يحقق دخلًا 40,000 يورو سنويًا تبلغ 7,784.41 يورو. بفضل هذه الإعفاءات، يتم تقليل العبء الضريبي بشكل كبير، مما يسمح بالحصول على استرداد ضريبي أعلى أو دفعة أقل للمكتب.

بفضل تطبيق Aangifte24 يمكنك حساب الضريبة من هولندا بسرعة وسهولة. ما الذي يميز التطبيق؟

• واجهة سهلة الاستخدام: ستوجهك خطوة بخطوة خلال العملية بأكملها.
• دعم باللغة البولندية: مثالي للأشخاص الذين لا يعرفون اللغة الهولندية.
• تذكيرات حول الإعفاءات: التطبيق سيقترح تلقائيًا الإعفاءات التي يمكنك الاستفادة منها.
• إرسال الوثائق بأمان: بياناتك محمية ومشفرة.

قم بزيارة aangifte24.com واحسب ضريبتك اليوم!