Как рассчитать налог в Нидерландах на 2024 год? Руководство с примерами

На возврат налога могут претендовать все лица, которые легально работали в Нидерландах. Кроме того, у вас есть возможность подать декларацию за последние 5 лет (за 2020-2024 годы). Нидерландская налоговая служба (Belastingdienst) рассматривает заявку от 3 месяцев до 3 лет, но благодаря приложению Aangifte24, которое позволяет отправить заявку на предварительное решение, вы можете получить возврат уже через 4 недели. Проверьте детали и начните декларирование на aangifte24.com.

Чтобы правильно рассчитать налог, вам необходимо подготовить следующие документы:

  1. Jaaropgave или Salaris
Jaaropgave (годовая налоговая карта) — это самый важный документ, подтверждающий ваши доходы и удержанные авансовые платежи по налогу. В случае отсутствия Jaaropgave вы можете использовать зарплатные ведомости (ежемесячные отчеты).

  2. Номер BSN
Это уникальный 9-значный идентификационный номер, необходимый для расчетов.

  3. Справка о доходах (Форма ЕС/ЕЭЗ)
Требуется, если вы работали в Нидерландах, но проживаете в Польше. Эту справку вы получите в польской налоговой службе.

  4. Налоговые формы
 - Форма C: для лиц, не зарегистрированных в Нидерландах.
 - Форма M: для лиц, зарегистрированных неполный год.
 - Форма P: для лиц, зарегистрированных весь год.

  5. Номер банковского счета, на который будет переведен возврат налога

Внимание! Расчет должен быть выполнен на соответствующей форме в зависимости от вашего статуса регистрации.

Обязанность декларирования налога из Нидерландов касается лиц, которые: 
 - имеют возврат налога более 14 евро,
 - должны доплатить более 45 евро,
 - получили вызов на подачу налоговой декларации.Не игнорируйте вызовы на декларирование! Невыполнение обязательства может привести к высоким штрафам.

Нидерланды предлагают ряд налоговых льгот, которыми могут воспользоваться поляки, работающие в этой стране:

1. Льгота на ребенка (Inkomensafhankelijke combinatiekorting)
   • Касается родителей, воспитывающих детей до 12 лет.
   • Требование: совместная регистрация с ребенком не менее 6 месяцев в налоговом году.
   • Минимальный брутто-доход:
     • 2020: 5073 евро
     • 2024: 6073 евро
   Пример:
   Анна одна воспитывает ребенка и заработала в 2024 году 15 000 евро брутто. Благодаря льготе на ребенка она может получить возврат налога в размере около 1150 евро.
2. Общая льгота (Algemene heffingskorting)
   • Предоставляется каждому, кто работал в Нидерландах, независимо от доходов.
   • Сумма льготы уменьшается в случае более высоких доходов.
     Пример:
     Ян заработал в Нидерландах 20 000 евро брутто. Благодаря этой льготе он может рассчитывать на возврат около 300 евро.
3. Рабочая льгота (Arbeidskorting)
   • Предоставляется лицам, работающим в Нидерландах.
   • Зависит от размера брутто-дохода и количества отработанных часов.
4. Льгота для налогового партнера (Heffingskorting voor fiscale partner)
   • Касается супругов или лиц, ведущих совместное хозяйство.
5. Льгота для лиц, добирающихся до работы (Reiskostenvergoeding)
   • Вы можете вычесть расходы на проезд до работы, если работодатель не возмещает вам транспортные расходы.

Поляки, работающие в Нидерландах, обязаны декларировать доходы также в польской налоговой службе. Эти доходы декларируются на форме PIT-36 с приложением ZG.

Метод пропорционального вычета:
 - Доходы, полученные в Нидерландах, облагаются налогом в Польше.
 - Из польского налога можно вычесть налог, уплаченный в Нидерландах, но только до размера налога, подлежащего уплате в Польше.

Пример расчета:

• Доход в Нидерландах: 40 000 евро (брутто)
• Налог, уплаченный в Нидерландах: 6000 евро
• После пересчета (курс: 4,5 злотых): 180 000 злотых брутто дохода.
• В Польше налог составил бы: 24 300 злотых.
• Вычет голландского налога: 24 300 злотых - 27 000 злотых = нет доплаты в Польше.

ВНИМАНИЕ: Необходимо декларировать все доходы, полученные в Европейском Союзе, даже если они были обложены налогом в другой стране.

Zorgtoeslag — это медицинская надбавка, которая предоставляется лицам с низкими доходами, покрывающая часть расходов на медицинское страхование в Нидерландах.

Условия предоставления:

 1. Вы должны быть застрахованы в Нидерландах.
 2. Ваш брутто-доход не должен превышать установленный лимит (около 38 520 евро для одного человека в 2024 году).
 3. Необходимо подать заявку через сайт Belastingdienst или воспользоваться помощью приложения Aangifte24.

Пример:
Петр зарабатывал 1800 евро брутто в месяц. Благодаря Zorgtoeslag он получил возврат расходов на страхование в размере 154 евро в месяц.

1. Льгота Arbeidskorting (рабочая льгота):

Правила расчета:
Рабочая льгота зависит от годового брутто-дохода и количества отработанных часов. Ее размер изменяется в зависимости от диапазона доходов:

• Для доходов до 10 000 EUR льгота составляет 1,9% дохода.
• Между 10 000 EUR и 37 626 EUR льгота постепенно увеличивается.
• Для доходов свыше 37 626 EUR льгота постепенно уменьшается.

Пример расчета:

• Брутто-доход: 40 000 EUR
• Льгота рассчитывается по порогам:
  • До 37 626 EUR: полная льгота составляет максимум 5 052 EUR.
  • Свыше 37 626 EUR: льгота уменьшается на 6,51% от дохода, превышающего этот порог.

Расчет для 40 000 EUR:

• Доход, превышающий порог: 40 000 - 37 626 = 2 374 EUR
• Уменьшение льготы: 2 374 EUR × 6,51% = 154,59 EUR
• Итоговая льгота: 5 052 EUR - 154,59 EUR = 4 897,41 EUR

Льгота Arbeidskorting составляет: 4 897,41 EUR. 

2. Льгота Inkomensafhankelijke combinatiekorting (льгота на ребенка):

Правила расчета:
Льгота на ребенка предоставляется лицам, воспитывающим детей до 12 лет и имеющим брутто-доход выше установленного минимума. В 2024 году минимальный доход составляет 6 073 EUR. Льгота рассчитывается как:

• 11,45% суммы дохода свыше 6 073 EUR,
• Максимальная льгота составляет 2 887 EUR.

Пример расчета:

• Брутто-доход: 40 000 EUR
• Доход свыше минимума: 40 000 - 6 073 = 33 927 EUR
• Размер льготы: 33 927 EUR × 11,45% = 3 882,85 EUR

Поскольку максимальная льгота составляет 2 887 EUR, льгота ограничивается этой суммой. Льгота Inkomensafhankelijke combinatiekorting составляет: 2 887 EUR.


Сводка расчетов:

• Льгота Arbeidskorting: 4 897,41 EUR
• Льгота Inkomensafhankelijke combinatiekorting: 2 887 EUR

Общая стоимость налоговых льгот для лица с доходом 40 000 EUR в год составляет 7 784,41 EUR. Благодаря этим льготам налоговая нагрузка значительно уменьшается, что позволяет получить больший возврат налога или меньшую доплату в налоговую службу.

Благодаря приложению Aangifte24 вы можете быстро и без проблем декларировать налог из Нидерландов. Что выделяет приложение?

• Интуитивный интерфейс: шаг за шагом проведет вас через весь процесс.
• Поддержка на польском языке: идеально для лиц, не знающих нидерландский язык.
• Напоминания о льготах: приложение автоматически подскажет, какими льготами вы можете воспользоваться.
• Безопасная передача документов: ваши данные защищены и зашифрованы.

Посетите aangifte24.com и декларируйте свой налог уже сегодня!