Hollanda'dan 2024 yılı vergisi nasıl hesaplanır? Örneklerle rehber

Hollanda'da yasal olarak çalışan herkes vergi iadesi talep edebilir. Ayrıca, 5 yıl geriye dönük (2020-2024 yılları için) hesaplama yapma imkanınız var. Hollanda vergi dairesi (Belastingdienst) başvuruyu incelemek için 3 aydan 3 yıla kadar süre tanır, ancak Aangifte24 uygulaması sayesinde ön karar başvurusu göndererek iadenizi 4 hafta içinde alabilirsiniz. Detayları kontrol edin ve aangifte24.com üzerinden hesaplamaya başlayın.

Vergiyi doğru bir şekilde hesaplamak için aşağıdaki belgeleri hazırlamanız gerekir:

  1. Jaaropgave veya Salaris
Jaaropgave (yıllık vergi kartı) gelirlerinizi ve vergi avanslarınızı doğrulayan en önemli belgedir. Jaaropgave yoksa Salaris (aylık özetler) kullanabilirsiniz.

  2. BSN Numarası
Bu, hesaplamalar için gerekli olan benzersiz 9 haneli kimlik numarasıdır.

  3. Gelir Belgesi (AB/EFTA Formu)
Hollanda'da çalıştıysanız ancak Polonya'da yaşıyorsanız gereklidir. Bu belgeyi Polonya vergi dairesinden alabilirsiniz.

  4. Vergi Formları
 - Form C: Hollanda'da kayıtlı olmayanlar için.
 - Form M: Yılın bir kısmında kayıtlı olanlar için.
 - Form P: Tüm yıl boyunca kayıtlı olanlar için.

  5. Vergi iadesinin yatırılacağı banka hesap numarası

Dikkat! Hesaplama, kayıt durumunuza bağlı olarak doğru formda yapılmalıdır.

Hollanda'dan vergi beyanı zorunluluğu olan kişiler:
 - 14 euro üzerinde vergi iadesi olanlar,
 - 45 euro'dan fazla ödeme yapması gerekenler,
 - vergi beyannamesi sunma çağrısı alanlar.Vergi beyanı çağrılarını görmezden gelmeyin! Bu yükümlülüğün yerine getirilmemesi yüksek cezalarla sonuçlanabilir.

Hollanda, bu ülkede çalışan Polonyalılar için bir dizi vergi indirimi sunmaktadır:

1. Çocuk indirimi (Inkomensafhankelijke combinatiekorting)
   • 12 yaşına kadar çocuk yetiştiren ebeveynler için geçerlidir.
   • Koşul: vergi yılı boyunca en az 6 ay boyunca çocukla birlikte kayıtlı olmak.
   • Minimum brüt gelir:
     • 2020: 5073 euro
     • 2024: 6073 euro
   Örnek:
   Anna, çocuğunu tek başına yetiştiriyor ve 2024 yılında 15 000 euro brüt kazandı. Çocuk indirimi sayesinde yaklaşık 1150 euro vergi iadesi alabilir.
2. Genel indirim (Algemene heffingskorting)
   • Hollanda'da çalışan herkese, gelirden bağımsız olarak verilir.
   • Gelir arttıkça indirim miktarı azalır.
     Örnek:
     Jan, Hollanda'da 20 000 euro brüt kazandı. Bu indirim sayesinde yaklaşık 300 euro iade alabilir.
3. Çalışan indirimi (Arbeidskorting)
   • Hollanda'da çalışan kişilere verilir.
   • Brüt gelir ve çalışılan saat sayısına bağlıdır.
4. Vergi partneri indirimi (Heffingskorting voor fiscale partner)
   • Evliler veya aynı evde yaşayan kişiler için geçerlidir.
5. İşe gidip gelme indirimi (Reiskostenvergoeding)
   • İşvereniniz ulaşım masraflarınızı karşılamıyorsa işe gidip gelme masraflarınızı düşebilirsiniz.

Hollanda'da çalışan Polonyalılar, gelirlerini Polonya vergi dairesine de beyan etmek zorundadır. Bu gelirler PIT-36 ek ZG formunda bildirilir.

Orantılı indirim yöntemi:
 - Hollanda'da elde edilen gelirler Polonya'da vergilendirilir.
 - Polonya vergisinden, Hollanda'da ödenen vergi düşülebilir, ancak sadece Polonya'da ödenmesi gereken vergi miktarına kadar.

Örnek hesaplama:

• Hollanda'da gelir: 40 000 euro (brüt)
• Hollanda'da ödenen vergi: 6000 euro
• Çeviri sonrası (kur: 4,5 zł): 180 000 zł brüt gelir.
• Polonya'da vergi: 24 300 zł.
• Hollanda vergisinin düşülmesi: 24 300 zł - 27 000 zł = Polonya'da ödeme yok.

DİKKAT: Avrupa Birliği genelinde elde edilen tüm gelirler, başka bir ülkede vergilendirilmiş olsa bile bildirilmelidir.

Zorgtoeslag, Hollanda'da düşük gelire sahip kişilere, sağlık sigortası maliyetlerinin bir kısmını karşılayan bir sağlık ek ödeneğidir.

Verilme koşulları:

 1. Hollanda'da sigortalı olmalısınız.
 2. Brüt geliriniz belirli bir limiti aşmamalıdır (2024 yılı için tek kişi için yaklaşık 38 520 euro).
 3. Başvuru Belastingdienst üzerinden yapılmalı veya Aangifte24 uygulamasından yardım alınmalıdır.

Örnek:
Piotr, aylık brüt 1800 euro kazandı. Zorgtoeslag sayesinde aylık 154 euro sigorta maliyetlerini geri aldı.

1. Arbeidskorting indirimi (çalışan indirimi):

Hesaplama kuralları:
Çalışan indirimi, yıllık brüt gelir ve çalışılan saat sayısına bağlıdır. Gelir aralığına göre değişir:

• 10 000 EUR'ya kadar gelirler için indirim %1,9'dur.
• 10 000 EUR ile 37 626 EUR arasında indirim kademeli olarak artar.
• 37 626 EUR üzeri gelirler için indirim kademeli olarak azalır.

Örnek hesaplama:

• Brüt gelir: 40 000 EUR
• İndirim, eşiklere göre hesaplanır:
  • 37 626 EUR'ya kadar: tam indirim maksimum 5 052 EUR.
  • 37 626 EUR üzeri: indirim, bu eşiği aşan gelirden %6,51 oranında azaltılır.

40 000 EUR için hesaplama:

• Eşiği aşan gelir: 40 000 - 37 626 = 2 374 EUR
• İndirim azaltma: 2 374 EUR × %6,51 = 154,59 EUR
• Son indirim: 5 052 EUR - 154,59 EUR = 4 897,41 EUR

Arbeidskorting indirimi: 4 897,41 EUR. 

2. Inkomensafhankelijke combinatiekorting indirimi (çocuk indirimi):

Hesaplama kuralları:
Çocuk indirimi, 12 yaşına kadar çocuk yetiştiren ve belirlenen minimum gelirin üzerinde brüt gelire sahip kişilere verilir. 2024 yılında minimum gelir 6 073 EUR'dur. İndirim şu şekilde hesaplanır:

• 6 073 EUR üzeri gelir miktarının %11,45'i,
• Maksimum indirim 2 887 EUR.

Örnek hesaplama:

• Brüt gelir: 40 000 EUR
• Minimum üzeri gelir: 40 000 - 6 073 = 33 927 EUR
• İndirim miktarı: 33 927 EUR × %11,45 = 3 882,85 EUR

Maksimum indirim 2 887 EUR olduğundan, indirim bu miktarla sınırlıdır. Inkomensafhankelijke combinatiekorting indirimi: 2 887 EUR.


Hesaplama özeti:

• Arbeidskorting indirimi: 4 897,41 EUR
• Inkomensafhankelijke combinatiekorting indirimi: 2 887 EUR

40 000 EUR yıllık gelir elde eden bir kişi için toplam vergi indirimleri 7 784,41 EUR tutarındadır. Bu indirimler sayesinde vergi yükü önemli ölçüde azalır, bu da daha yüksek vergi iadesi veya daha düşük vergi ödeme imkanı sağlar.

Aangifte24 uygulaması sayesinde Hollanda'dan verginizi hızlı ve sorunsuz bir şekilde hesaplayabilirsiniz. Uygulamayı öne çıkaran özellikler:

• Kolay arayüz: sizi adım adım tüm süreç boyunca yönlendirir.
• Türkçe destek: Hollandaca bilmeyenler için idealdir.
• İndirim hatırlatmaları: uygulama, hangi indirimlerden yararlanabileceğinizi otomatik olarak belirtir.
• Güvenli belge gönderimi: verileriniz korunur ve şifrelenir.

aangifte24.com adresine gidin ve verginizi bugün hesaplayın!