Wie berechnet man die Steuer in den Niederlanden für 2024? Ein Leitfaden mit Beispielen

Alle Personen, die legal in den Niederlanden gearbeitet haben, können eine Steuererstattung beantragen. Zusätzlich haben Sie die Möglichkeit, sich bis zu 5 Jahre rückwirkend (für die Jahre 2020-2024) zu veranlagen. Das niederländische Finanzamt (Belastingdienst) hat für die Bearbeitung des Antrags 3 Monate bis zu 3 Jahre Zeit, aber dank der Aangifte24-App, die den Versand eines vorläufigen Bescheids ermöglicht, können Sie die Rückerstattung bereits innerhalb von 4 Wochen erhalten. Überprüfen Sie die Details und beginnen Sie Ihre Veranlagung auf aangifte24.com.

Um die Steuer korrekt zu veranlagen, müssen Sie die folgenden Dokumente vorbereiten:

  1. Jaaropgave oder Salaris
Jaaropgave (Jahressteuerkarte) ist das wichtigste Dokument, das Ihr Einkommen und die gezahlten Steuervorauszahlungen bestätigt. Bei Fehlen der Jaaropgave können Sie die Gehaltsabrechnungen (monatliche Abrechnungen) verwenden.

  2. BSN-Nummer
Dies ist eine einzigartige, 9-stellige Identifikationsnummer, die für die Veranlagung erforderlich ist.

  3. Einkommensbescheinigung (EU/WE-Formular)
Erforderlich, wenn Sie in den Niederlanden gearbeitet, aber in Polen gelebt haben. Diese Bescheinigung erhalten Sie beim polnischen Finanzamt.

  4. Steuerformulare
 - Formular C: für Personen, die nicht in den Niederlanden gemeldet sind.
 - Formular M: für Personen, die nicht das ganze Jahr gemeldet sind.
 - Formular P: für Personen, die das ganze Jahr gemeldet sind.

  5. Bankkontonummer, auf die die Steuererstattung überwiesen werden soll

Achtung! Die Veranlagung muss auf dem entsprechenden Formular erfolgen, abhängig von Ihrem Melde-Status.

Die Steuerpflicht in den Niederlanden betrifft Personen, die: 
 - eine Steuererstattung von mehr als 14 Euro haben,
 - mehr als 45 Euro nachzahlen müssen,
 - eine Aufforderung zur Abgabe der Steuererklärung erhalten haben.Ignorieren Sie keine Aufforderungen zur Veranlagung! Die Nichterfüllung der Pflicht kann zu hohen Strafen führen.

Die Niederlande bieten eine Reihe von Steuervergünstigungen, von denen Polen, die in diesem Land arbeiten, profitieren können:

1. Kindergutschrift (Inkomensafhankelijke combinatiekorting)
   • Gilt für Eltern, die Kinder bis 12 Jahre erziehen.
   • Anforderung: Gemeinsame Meldung mit dem Kind für mindestens 6 Monate im Steuerjahr.
   • Mindestbruttoeinkommen:
     • 2020: 5073 Euro
     • 2024: 6073 Euro
   Beispiel:
   Anna erzieht ihr Kind allein und hat 2024 ein Bruttoeinkommen von 15.000 Euro erzielt. Dank der Kindergutschrift kann sie eine Steuererstattung von etwa 1150 Euro erhalten.
2. Allgemeine Gutschrift (Algemene heffingskorting)
   • Steht jedem zu, der in den Niederlanden gearbeitet hat, unabhängig vom Einkommen.
   • Der Betrag der Gutschrift sinkt bei höheren Einkommen.
     Beispiel:
     Jan hat in den Niederlanden 20.000 Euro brutto verdient. Dank dieser Gutschrift kann er mit einer Rückerstattung von ca. 300 Euro rechnen.
3. Arbeitsgutschrift (Arbeidskorting)
   • Wird an Personen gewährt, die in den Niederlanden beschäftigt sind.
   • Hängt von der Höhe des Bruttoeinkommens und der Anzahl der geleisteten Arbeitsstunden ab.
4. Gutschrift für den Steuerpartner (Heffingskorting voor fiscale partner)
   • Gilt für Ehepartner oder Personen im gemeinsamen Haushalt.
5. Gutschrift für Pendler (Reiskostenvergoeding)
   • Sie können die Fahrtkosten zur Arbeit abziehen, wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen die Transportkosten nicht erstattet.

Polen, die in den Niederlanden arbeiten, sind verpflichtet, ihre Einkommen auch beim polnischen Finanzamt zu veranlagen. Diese Einkommen werden im Formular PIT-36 mit Anhang ZG gemeldet.

Methode der proportionalen Anrechnung:
 - In den Niederlanden erzielte Einkommen werden in Polen besteuert.
 - Vom polnischen Steuerbetrag kann die in den Niederlanden gezahlte Steuer abgezogen werden, jedoch nur bis zur Höhe der in Polen fälligen Steuer.

Beispielrechnung:

• Einkommen in den Niederlanden: 40.000 Euro (brutto)
• In den Niederlanden gezahlte Steuer: 6000 Euro
• Nach Umrechnung (Kurs: 4,5 zł): 180.000 zł Bruttoeinkommen.
• In Polen würde die Steuer betragen: 24.300 zł.
• Anrechnung der niederländischen Steuer: 24.300 zł - 27.000 zł = keine Nachzahlung in Polen.

HINWEIS: Es müssen alle in der gesamten Europäischen Union erzielten Einkommen gemeldet werden, auch wenn sie in einem anderen Land besteuert wurden.

Zorgtoeslag ist eine Gesundheitszulage, die Personen mit niedrigem Einkommen zusteht und einen Teil der Kosten der Krankenversicherung in den Niederlanden deckt.

Bedingungen für die Gewährung:

 1. Sie müssen in den Niederlanden versichert sein.
 2. Ihr Bruttoeinkommen darf den festgelegten Höchstbetrag nicht überschreiten (ca. 38.520 Euro für eine Person im Jahr 2024).
 3. Der Antrag muss über die Website des Belastingdienst gestellt oder die Hilfe der Aangifte24-App in Anspruch genommen werden.

Beispiel:
Piotr verdiente 1800 Euro brutto monatlich. Dank Zorgtoeslag erhielt er eine Rückerstattung der Versicherungskosten in Höhe von 154 Euro monatlich.

1. Arbeidskorting (Arbeitsgutschrift):

Berechnungsgrundlagen:
Die Arbeitsgutschrift hängt vom jährlichen Bruttoeinkommen und der Anzahl der geleisteten Arbeitsstunden ab. Ihre Höhe ändert sich je nach Einkommensstufe:

• Für Einkommen bis 10.000 EUR beträgt die Gutschrift 1,9% des Einkommens.
• Zwischen 10.000 EUR und 37.626 EUR steigt die Gutschrift allmählich an.
• Für Einkommen über 37.626 EUR sinkt die Gutschrift allmählich.

Beispielrechnung:

• Bruttoeinkommen: 40.000 EUR
• Die Gutschrift wird nach Stufen berechnet:
  • Bis 37.626 EUR: Die volle Gutschrift beträgt maximal 5.052 EUR.
  • Über 37.626 EUR: Die Gutschrift wird um 6,51% des Einkommens über dieser Schwelle reduziert.

Berechnung für 40.000 EUR:

• Einkommen über der Schwelle: 40.000 - 37.626 = 2.374 EUR
• Reduzierung der Gutschrift: 2.374 EUR × 6,51% = 154,59 EUR
• Endgültige Gutschrift: 5.052 EUR - 154,59 EUR = 4.897,41 EUR

Die Arbeidskorting beträgt: 4.897,41 EUR. 

2. Inkomensafhankelijke combinatiekorting (Kindergutschrift):

Berechnungsgrundlagen:
Die Kindergutschrift steht Personen zu, die Kinder bis 12 Jahre erziehen und ein Bruttoeinkommen über dem festgelegten Minimum haben. Im Jahr 2024 beträgt das Mindesteinkommen 6.073 EUR. Die Gutschrift wird berechnet als:

• 11,45% des Einkommens über 6.073 EUR,
• Die maximale Gutschrift beträgt 2.887 EUR.

Beispielrechnung:

• Bruttoeinkommen: 40.000 EUR
• Einkommen über dem Minimum: 40.000 - 6.073 = 33.927 EUR
• Wert der Gutschrift: 33.927 EUR × 11,45% = 3.882,85 EUR

Da die maximale Gutschrift 2.887 EUR beträgt, wird die Gutschrift auf diesen Betrag begrenzt. Die Inkomensafhankelijke combinatiekorting beträgt: 2.887 EUR.


Zusammenfassung der Berechnungen:

• Arbeidskorting: 4.897,41 EUR
• Inkomensafhankelijke combinatiekorting: 2.887 EUR

Der Gesamtwert der Steuergutschriften für eine Person mit einem Einkommen von 40.000 EUR jährlich beträgt 7.784,41 EUR. Dank dieser Gutschriften wird die Steuerlast erheblich reduziert, was zu einer höheren Steuererstattung oder einer geringeren Nachzahlung an das Finanzamt führt.

Mit der Aangifte24-App können Sie Ihre Steuer aus den Niederlanden schnell und problemlos veranlagen. Was zeichnet die App aus?

• Intuitive Benutzeroberfläche: führt Sie Schritt für Schritt durch den gesamten Prozess.
• Unterstützung in deutscher Sprache: ideal für Personen, die die niederländische Sprache nicht beherrschen.
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