Як розрахувати податок у Нідерландах на 2024 рік? Посібник з прикладами

Всі особи, які легально працювали в Нідерландах, можуть подати заявку на повернення податку. Крім того, ви маєте можливість подати декларацію до 5 років назад (за роки 2020-2024). Нідерландська податкова служба (Belastingdienst) має від 3 місяців до 3 років на розгляд заявки, але завдяки додатку Aangifte24, який дозволяє відправити заявку на попереднє рішення, ви можете отримати повернення вже протягом 4 тижнів. Перевірте деталі та розпочніть декларування на aangifte24.com.

Щоб правильно подати декларацію, вам потрібно підготувати наступні документи:

  1. Jaaropgave або Salaris
Jaaropgave (річна податкова картка) є найважливішим документом, що підтверджує ваші доходи та сплачені авансові податки. У разі відсутності Jaaropgave ви можете використовувати зарплатні відомості (щомісячні звіти).

  2. Номер BSN
Це унікальний, 9-значний ідентифікаційний номер, необхідний для декларування.

  3. Довідка про доходи (Форма ЄС/ЄЕЗ)
Потрібна, якщо ви працювали в Нідерландах, але проживаєте в Польщі. Цю довідку ви отримаєте в польському податковому органі.

  4. Податкові форми
 - Форма C: для осіб, які не зареєстровані в Нідерландах.
 - Форма M: для осіб, які зареєстровані не весь рік.
 - Форма P: для осіб, які зареєстровані весь рік.

  5. Номер банківського рахунку, на який має бути перераховано повернення податку

Увага! Декларація повинна бути подана на відповідній формі, залежно від вашого статусу реєстрації.

Обов'язок декларування податків у Нідерландах стосується осіб, які: 
 - мають повернення податку понад 14 євро,
 - повинні доплатити більше ніж 45 євро,
 - отримали запрошення подати податкову декларацію.Не ігноруйте запрошення до декларування! Невиконання обов'язку може призвести до високих штрафів.

Нідерланди пропонують ряд податкових пільг, якими можуть скористатися поляки, що працюють у цій країні:

1. Пільга на дитину (Inkomensafhankelijke combinatiekorting)
   • Стосується батьків, які виховують дітей до 12 років.
   • Вимога: спільна реєстрація з дитиною протягом щонайменше 6 місяців у податковому році.
   • Мінімальний брутто-доход:
     • 2020: 5073 євро
     • 2024: 6073 євро
   Приклад:
   Анна самостійно виховує дитину і заробила у 2024 році 15 000 євро брутто. Завдяки пільзі на дитину вона може отримати повернення податку в розмірі приблизно 1150 євро.
2. Загальна пільга (Algemene heffingskorting)
   • Надається кожному, хто працював у Нідерландах, незалежно від доходів.
   • Сума пільги зменшується у разі вищих доходів.
     Приклад:
     Ян заробив у Нідерландах 20 000 євро брутто. Завдяки цій пільзі він може розраховувати на повернення близько 300 євро.
3. Пільга для працівників (Arbeidskorting)
   • Надається особам, які працюють у Нідерландах.
   • Залежить від розміру брутто-доходу та кількості відпрацьованих годин.
4. Пільга для податкового партнера (Heffingskorting voor fiscale partner)
   • Стосується подружжя або осіб у спільному домогосподарстві.
5. Пільга для тих, хто їздить на роботу (Reiskostenvergoeding)
   • Ви можете відняти витрати на проїзд до роботи, якщо ваш роботодавець не відшкодовує вам витрати на транспорт.

Поляки, які працюють у Нідерландах, зобов'язані декларувати свої доходи також у польському податковому органі. Ці доходи декларуються у формі PIT-36 з додатком ZG.

Метод пропорційного відрахування:
 - Доходи, отримані в Нідерландах, оподатковуються в Польщі.
 - Від польського податку можна відрахувати податок, сплачений у Нідерландах, але тільки до розміру належного податку в Польщі.

Приклад розрахунку:

• Доходи в Нідерландах: 40 000 євро (брутто)
• Податок, сплачений у Нідерландах: 6000 євро
• Після перерахунку (курс: 4,5 zł): 180 000 zł брутто-доходу.
• У Польщі податок становив би: 24 300 zł.
• Відрахування нідерландського податку: 24 300 zł - 27 000 zł = відсутність доплати в Польщі.

УВАГА: Потрібно декларувати всі доходи, отримані в усій Європейській Союзі, навіть якщо вони були оподатковані в іншій країні.

Zorgtoeslag – це медична допомога, яка надається особам з низькими доходами, покриваючи частину витрат на медичне страхування в Нідерландах.

Умови надання:

 1. Ви повинні бути застраховані в Нідерландах.
 2. Ваш брутто-доход не повинен перевищувати встановлену межу (приблизно 38 520 євро для однієї особи у 2024 році).
 3. Заявку потрібно подати через сайт Belastingdienst або скористатися допомогою додатку Aangifte24.

Приклад:
Петро заробляв 1800 євро брутто на місяць. Завдяки Zorgtoeslag він отримав повернення витрат на страхування в розмірі 154 євро на місяць.

1. Arbeidskorting (пільга для працівників):

Основи розрахунку:
Пільга для працівників залежить від річного брутто-доходу та кількості відпрацьованих годин. Її розмір змінюється в залежності від рівня доходів:

• Для доходів до 10 000 EUR пільга становить 1,9% доходу.
• Між 10 000 EUR та 37 626 EUR пільга поступово зростає.
• Для доходів понад 37 626 EUR пільга поступово зменшується.

Приклад розрахунку:

• Брутто-доход: 40 000 EUR
• Пільга розраховується за рівнями:
  • До 37 626 EUR: повна пільга становить максимум 5 052 EUR.
  • Понад 37 626 EUR: пільга зменшується на 6,51% від доходу, що перевищує цей поріг.

Розрахунок для 40 000 EUR:

• Доход, що перевищує поріг: 40 000 - 37 626 = 2 374 EUR
• Зменшення пільги: 2 374 EUR × 6,51% = 154,59 EUR
• Кінцева пільга: 5 052 EUR - 154,59 EUR = 4 897,41 EUR

Пільга Arbeidskorting становить: 4 897,41 EUR. 

2. Inkomensafhankelijke combinatiekorting (пільга на дитину):

Основи розрахунку:
Пільга на дитину надається особам, які виховують дітей до 12 років і мають брутто-доход вище встановленого мінімуму. У 2024 році мінімальний доход становить 6 073 EUR. Пільга розраховується як:

• 11,45% суми доходу понад 6 073 EUR,
• Максимальна пільга становить 2 887 EUR.

Приклад розрахунку:

• Брутто-доход: 40 000 EUR
• Доход понад мінімум: 40 000 - 6 073 = 33 927 EUR
• Вартість пільги: 33 927 EUR × 11,45% = 3 882,85 EUR

Оскільки максимальна пільга становить 2 887 EUR, пільга обмежується цією сумою. Пільга Inkomensafhankelijke combinatiekorting становить: 2 887 EUR.


Підсумок розрахунків:

• Пільга Arbeidskorting: 4 897,41 EUR
• Пільга Inkomensafhankelijke combinatiekorting: 2 887 EUR

Загальна вартість податкових пільг для особи з доходом 40 000 EUR на рік становить 7 784,41 EUR. Завдяки цим пільгам податкове навантаження значно зменшується, що дозволяє отримати вищу повернення податку або меншу доплату до податкового органу.

Завдяки додатку Aangifte24 ви можете швидко та без проблем декларувати податки з Нідерландів. Що вирізняє додаток?

• Інтуїтивний інтерфейс: крок за кроком проведе вас через весь процес.
• Підтримка українською мовою: ідеально підходить для осіб, які не знають нідерландської мови.
• Нагадування про пільги: додаток автоматично підкаже, якими пільгами ви можете скористатися.
• Безпечна передача документів: ваші дані захищені та зашифровані.

Зайдіть на aangifte24.com і декларуйте свій податок вже сьогодні!