Hoe de belastingaangifte uit Nederland voor 2024 te regelen? Gids met voorbeelden

Iedereen die legaal in Nederland heeft gewerkt, kan belastingteruggave aanvragen. Bovendien kun je tot 5 jaar terug belastingaangifte doen (voor de jaren 2020-2024). De Nederlandse belastingdienst (Belastingdienst) heeft 3 maanden tot zelfs 3 jaar nodig om een aanvraag te verwerken, maar met de Aangifte24 app, die het mogelijk maakt om een voorlopige beslissing aan te vragen, kun je binnen 4 weken een teruggave ontvangen. Bekijk de details en start je aangifte op aangifte24.com.

Om de belasting correct in te dienen, moet je de volgende documenten voorbereiden:

  1. Jaaropgave of Salarisstroken
De Jaaropgave (jaarlijkse belastingkaart) is het belangrijkste document dat je inkomsten en betaalde belastingvoorschotten bevestigt. Als je geen Jaaropgave hebt, kun je salarisstroken (maandelijkse overzichten) gebruiken.

  2. BSN-nummer
Dit is een uniek, 9-cijferig identificatienummer dat nodig is voor belastingaangifte.

  3. Inkomensverklaring (EU/WE-formulier)
Vereist als je in Nederland hebt gewerkt maar in Polen woont. Deze verklaring ontvang je bij het Poolse belastingkantoor.

  4. Belastingformulieren
 - Formulier C: voor personen die niet in Nederland zijn ingeschreven.
 - Formulier M: voor personen die niet het hele jaar zijn ingeschreven.
 - Formulier P: voor personen die het hele jaar zijn ingeschreven.

  5. Bankrekeningnummer waarop de belastingteruggave moet worden gestort

Let op! De aangifte moet worden gedaan op het juiste formulier, afhankelijk van je inschrijvingsstatus.

De verplichting tot belastingaangifte uit Nederland geldt voor personen die: 
 - een belastingteruggave hebben van meer dan 14 euro,
 - meer dan 45 euro moeten bijbetalen,
 - een oproep hebben ontvangen om een belastingaangifte in te dienen.Negeer oproepen tot aangifte niet! Het niet nakomen van deze verplichting kan leiden tot hoge boetes.

Nederland biedt een reeks belastingvoordelen waar Polen die in dit land werken van kunnen profiteren:

1. Kindgebonden budget (Inkomensafhankelijke combinatiekorting)
   • Geldt voor ouders die kinderen tot 12 jaar opvoeden.
   • Vereiste: gezamenlijke inschrijving met het kind voor ten minste 6 maanden in het betreffende belastingjaar.
   • Minimaal bruto inkomen:
     • 2020: 5073 euro
     • 2024: 6073 euro
   Voorbeeld:
   Anna voedt alleen een kind op en verdiende in 2024 15.000 euro bruto. Dankzij het kindgebonden budget kan ze een belastingteruggave van ongeveer 1150 euro ontvangen.
2. Algemene heffingskorting
   • Geldt voor iedereen die in Nederland heeft gewerkt, ongeacht het inkomen.
   • Het bedrag van de korting neemt af bij hogere inkomens.
     Voorbeeld:
     Jan verdiende in Nederland 20.000 euro bruto. Dankzij deze korting kan hij rekenen op een teruggave van ongeveer 300 euro.
3. Arbeidskorting
   • Toegekend aan personen die in Nederland werken.
   • Afhankelijk van het bruto inkomen en het aantal gewerkte uren.
4. Korting voor fiscale partner
   • Geldt voor echtgenoten of personen in een gemeenschappelijke huishouding.
5. Korting voor woon-werkverkeer
   • Je kunt reiskosten naar het werk aftrekken als de werkgever je geen reiskosten vergoedt.

Polen die in Nederland werken, zijn verplicht hun inkomsten ook bij de Poolse belastingdienst aan te geven. Deze inkomsten worden aangegeven op het formulier PIT-36 met bijlage ZG.

Methode van proportionele aftrek:
 - Inkomsten behaald in Nederland worden in Polen belast.
 - Van de Poolse belasting kan de in Nederland betaalde belasting worden afgetrokken, maar alleen tot het bedrag van de verschuldigde belasting in Polen.

Voorbeeld van berekening:

• Inkomen in Nederland: 40.000 euro (bruto)
• Betaalde belasting in Nederland: 6000 euro
• Na omrekening (koers: 4,5 zł): 180.000 zł bruto inkomen.
• In Polen zou de belasting 24.300 zł bedragen.
• Aftrek van Nederlandse belasting: 24.300 zł - 27.000 zł = geen bijbetaling in Polen.

LET OP: Alle inkomsten behaald in de hele Europese Unie moeten worden aangegeven, zelfs als ze in een ander land zijn belast.

Zorgtoeslag is een zorgtoeslag die wordt toegekend aan personen met een laag inkomen, die een deel van de kosten van de zorgverzekering in Nederland dekt.

Voorwaarden voor toekenning:

 1. Je moet verzekerd zijn in Nederland.
 2. Je bruto inkomen mag de vastgestelde limiet niet overschrijden (ongeveer 38.520 euro voor één persoon in 2024).
 3. Je moet een aanvraag indienen via de website van de Belastingdienst of gebruik maken van de Aangifte24-app.

Voorbeeld:
Piotr verdiende 1800 euro bruto per maand. Dankzij de Zorgtoeslag ontving hij een vergoeding van de zorgkosten van 154 euro per maand.

1. Arbeidskorting (werknemerskorting):

Berekeningsregels:
De arbeidskorting is afhankelijk van het jaarlijkse bruto inkomen en het aantal gewerkte uren. De hoogte ervan verandert afhankelijk van de inkomensschijf:

• Voor inkomens tot 10.000 EUR bedraagt de korting 1,9% van het inkomen.
• Tussen 10.000 EUR en 37.626 EUR stijgt de korting geleidelijk.
• Voor inkomens boven 37.626 EUR daalt de korting geleidelijk.

Voorbeeld van berekening:

• Bruto inkomen: 40.000 EUR
• Korting wordt berekend volgens de schijven:
  • Tot 37.626 EUR: de volledige korting bedraagt maximaal 5.052 EUR.
  • Boven 37.626 EUR: de korting wordt verminderd met 6,51% van het inkomen boven deze drempel.

Berekening voor 40.000 EUR:

• Inkomen boven de drempel: 40.000 - 37.626 = 2.374 EUR
• Vermindering van de korting: 2.374 EUR × 6,51% = 154,59 EUR
• Definitieve korting: 5.052 EUR - 154,59 EUR = 4.897,41 EUR

De arbeidskorting bedraagt: 4.897,41 EUR. 

2. Inkomensafhankelijke combinatiekorting (kindgebonden budget):

Berekeningsregels:
De kindgebonden budget is van toepassing op personen die kinderen tot 12 jaar opvoeden en een bruto inkomen boven het vastgestelde minimum hebben. In 2024 is het minimuminkomen 6.073 EUR. De korting wordt berekend als:

• 11,45% van het inkomen boven 6.073 EUR,
• De maximale korting bedraagt 2.887 EUR.

Voorbeeld van berekening:

• Bruto inkomen: 40.000 EUR
• Inkomen boven het minimum: 40.000 - 6.073 = 33.927 EUR
• Waarde van de korting: 33.927 EUR × 11,45% = 3.882,85 EUR

Aangezien de maximale korting 2.887 EUR bedraagt, wordt de korting beperkt tot dit bedrag. De inkomensafhankelijke combinatiekorting bedraagt: 2.887 EUR.


Samenvatting van berekeningen:

• Arbeidskorting: 4.897,41 EUR
• Inkomensafhankelijke combinatiekorting: 2.887 EUR

De totale waarde van belastingvoordelen voor een persoon met een inkomen van 40.000 EUR per jaar bedraagt 7.784,41 EUR. Dankzij deze kortingen wordt de belastingdruk aanzienlijk verminderd, wat resulteert in een hogere belastingteruggave of een lagere bijbetaling aan de belastingdienst.

Met de Aangifte24-app kun je snel en probleemloos belastingaangifte doen in Nederland. Wat maakt de app bijzonder?

• Intuïtieve interface: begeleidt je stap voor stap door het hele proces.
• Ondersteuning in het Pools: ideaal voor mensen die de Nederlandse taal niet machtig zijn.
• Herinneringen aan kortingen: de app geeft automatisch aan van welke kortingen je kunt profiteren.
• Veilige verzending van documenten: je gegevens zijn beschermd en versleuteld.

Ga naar aangifte24.com en doe vandaag nog je belastingaangifte!